증여세 계산 방법 세율과 면제 한도액으로 2가지 방법

증여서는 1997년 상속세와 증여세법이 만들어지면서 법으로 만들어지면서 지금의 증여세를 내고 있습니다.

부모 및 타인으로 부터 얻게 되는 이익에 대해서는 기본적으로 증여세가 발생이 된다고 보시면 됩니다. 증여세 계산 방법은 세율과 면제 한도액만 아시면 생각보다 어렵지 않습니다. 국세청 홈텍스 증여세 모의계산 및 단순한 경우에는 엑셀로 몇 가직 항목으로 모의계산으로 증여세를 계산을 할 수가 있늗네요.  가족관계에서 면제한도가 있어서. 배우자. 자녀. 소주들. 사위등에 대해서는 별도 법으로 정한 금액도 있어서 하나씩 확인을 해보기로 할게요.

 

증여세 계산 방법 세율과 면제 한도액으로 2가지 방법

목차

1. 증여세 계산 방법 2가지

• 증여세 계산 개념
• 간단히 계산 하는 방법
• 국세청 홈텍스 이용하기

2. 증여세 면제한도를 이용한 절세

3. 끝으로

 

증여세는 세법상 상당히 큰 의미의 개념을 가지고 있습니다.  우선 부모님에게 받은 재산을 기준으로 일반적인 부분에 대해서 증여세 계산 방법 2가지를 정리 했습니다

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증여세 계산 방법

1. 증여세 계산 방법 2가지

증여세 계산 개념

증여세는 2가지 개념을 알고 있으셔야 합니다.  증여세 계산을 위해서는 세율과 면제한도에 대해서 알아야 합니다.

 

증여세 세율. 누진공제액

기본 계산개념

 

부모님에게 1억원의 재산을 증여 받으면 세금은 10% 입니다.

 

부모님에게 3억원의 재산을 증여 받으면 세금은 20%에서 1천만원을 제외합니다

 

 

증여세 면제 한도액

기본 계산개념

 

부모님에게서 5천만원을 증여 받으면 세금은 0원 입니다

10년 마다 갱신이 되는 개념으로 자녀는 10년에 1번씩 5천만원씩 무상 증여 가능합니다

 

간단히 계산 하는 방법

위에 있는 증여세 세율과 증여세 면제 한도액으로 간단히 계산을 해 보겠습니다.

엑셀아나. 계산기로 가능한 간단한 내용은 충분히 가능한데요.

 

예/ 부모님에게 3억원의 현금. 부동산을 처음으로 증여 받습니다  

얼마의 증여세가 나올까요?

 

증여세 계산 방법

1. 증여 재산 3억원

2. 증여세 면제 한도액 자녀 : 3억원 - 5천만원 공제 - 2억 5천만원 증여 재산

3. 세율 2억 5천만원 20% : 5천만원

3. 누진공제액 : 5천만원 - 1천만원 = 4천만원

4. 총 증여세 계산으로 4천만원 세금이 됩니다.

 

2번의 증여세 면제 한도액 5천만원 공제가 없으면 세금이 1천만원이 더 나오겠죠.

흔히. 증여세 절세 방법으로 면제 한도액을 이용하는 경우가 많이 있습니다.

 

국세청 홈텍스 이용하기

증여세 계산 방법

국세청 홈텍스에 가시면 증여세 계산을 하는 모의 계산이 있습니다.

증여세 기본 개념으로 계산을 하는 법을 배우셨다면 간단히 이해가 되실 것입니다.

증여세 간편계산 및 자동계산을 간편계산과 증여세 자동계산을 할수가 있습니다.

 

복잡한 재산이 아니라면. 위에 간단히 계산을 해 보시고요.

조금 복잡하거나 정확한 것을 알고 싶으시면 국세청 홈텍스 방문하셔서 "간편계산하기", "자동계산하기"를 이용하시기 바랍니다. 

증여세 계산 방법

2. 증여세 면제한도를 이용한 절세

증여세에서 절세는 기본적으로 사전 증여 방식과 자녀. 사위. 며느리등으로 여러 명에게 증여하는 것을 이용합니다.

증여세는 10년에 1번 갱신이 됩니다.  5천만원을 20살에 무상 증여를 받았다면. 10년후에 받는 증여 5천만원은 다시 무상 증여 대상이 되는것이죠.

 

재산을 증여 받을때에는 가족을 이용을 해야 합니다.

예/ 자녀에게 2억원을 증여를 하게 됩니다.  증여세는 얼마가 나올까요?

- (2억원 - 5천만원 공제) * 20% -1천만원 = 2천만원

 

하지만.

자녀에게 배우자가 있다면?

- 자녀 (1억 원 - 5천만원 공제) * 10% = 500만원

- 배우자 (1억 원 - 1천만원 공제) * 10% = 900만원

 

즉. 2,000만원 증여세가 1,400만원으로 줄어 들게 됩니다.

손주들에게 증여를 2명이 있다면 2명에 2000만원씩 4000만원을 증여가 가능해지면서 자녀. 배우자가 증여 받는 금액이줄어 들면서 추가적으로 증여세가 절세가 되는 것입니다. 

 

부모님에게 증여를 받을때는?

가족을 모두 동원해서 증여를 모두 나눠주는 방식이 가장 좋습니다.

사위 1,000만원. 손주 2,000만원. 형제들 5,000만원등을 이용하는 것이죠.

 

증여세 계산 방법

3. 끝으로.

부동산 아파트 급등으로 종부세. 양도세등으로 세금 문제로 복잡한데요.

이번 부동산 상승을 이용해서 많은 분들이 증여를 하고 있다고 합니다.  

 

개인적으로도 증여를 부모님에게 땅을 받았지만. 크지 않은 금액으로 세금 부담이 크지 않았죠.

근데.. 뭔가 증여세를 계산하면 아까운 마음도 들기도 하네요.

그래도 증여세 계산방법으로 깔끔하게 장산해서 모두 입금을 했네요. 

아.. 증여세를 빠르게 내면 3% 절감이 있습니다.  반대로 3월개의 시기를 놓치면 과태료가 나오게 됩니다.

증여를 받고. 3개월의 시간을 꼭 지키시기 바랍니다

 

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